十二、月末结账全流程 SOP

按顺序执行，每步完成打勾：

□ 1  收付款/转账/票据/借款等业务单据全部审核执行完毕（资金流水无遗漏）
□ 2  银行对账完成，余额调节表平衡并保存（资金管理）
□ 3  固定资产月末折旧计提（固定资产 → 月末折旧计提）
□ 4  应收应付核销检查（往来管理 → 核销记录，核对当月冲抵）
□ 5  坏账计提（如需，票据管理 → 坏账台账）
□ 6  手工凭证全部录入完毕（凭证管理无遗漏草稿）
□ 7  期间页【结转损益】→ 生成结转凭证草稿 → 凭证管理【审核】
□ 8  试算平衡表：三组平衡全绿（财务报表 → 试算平衡表）
□ 9  现金流量表核对（检查"未指定流量项目"提示，必要时补录后重新核对）
□ 10 资产负债表勾稽差异 = 0
□ 11 期间页该月【结账】（自动保存报表快照）
□ 12 财务看板查看当月指标是否符合预期

反结账：仅最新已结期间可反结（此后期间都已结则不行）；反结 → 调整 → 重做 7~11 步。

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