四、资金管理
4.1 资金账户
菜单：资金管理 → 资金账户 使用角色：财务经理 / 出纳
操作步骤
- 【新增】：账户名称 / 类型（CASH现金、BANK银行、ALIPAY、WECHAT）/ 挂接会计科目（必填：末级科目。多银行账户建议分别挂 100201 工行 / 100202 建行等二级科目，收款凭证才能精确入账）/ 银行账号、开户行、户名（现金类隐藏）/ 期初余额 / 备注
- 当前余额 = 期初 + 已审核收支，只读（随业务单据审核自动变动，不可手改）
- 修改（不改变余额字段）/ 删除（有流水的账户不可删）
4.2 收款单
菜单：资金管理 → 收款单 单号：SK-年月日-序号（自动）
操作步骤
- 【新增】：客户（下拉搜索，带出名称）/ 收款资金账户 / 收款日期 / 金额 / 收款类型：
- 现汇：审核后自动核销该客户应收
- 票据：贷方走应收票据 1121
- 预收：贷方走预收账款 2203（不核销应收）
- 保存（草稿）→ 行操作【审核】→ 确认。审核在同一事务内完成：
- 生成凭证（S收字）：借 账户挂接科目 / 贷 按类型 1122 应收（带客户辅助）或 1121 或 2203
- 记资金流水（IN，交易后余额）
- 账户余额增加
- 自动核销：现汇类型 → 查该客户 OPEN/PART 应收单，按到期日升序逐笔冲抵，生成核销记录、更新应收单状态
- 草稿可修改/删除；审核后锁定
4.3 付款单
菜单：资金管理 → 付款单 单号：FK-年月日-序号状态机：草稿 → 审批通过 → 已付款 / 已取消
操作步骤
- 【新增】：供应商 / 付款账户 / 申请日期 / 金额 / 付款类型：
- 直接付款：执行时自动核销应付
- 预付款：借方走预付账款 1123
- 财务经理【审批】（draft→approved）
- 出纳【执行付款】→ 确认（"将生成凭证并扣减账户余额"）。系统在同一事务内：
- 生成凭证（F付字）：借 按类型 2202 应付（供应商辅助）或 1123 / 贷 账户科目
- 记资金流水（OUT）、账户余额扣减
- 自动核销：直接付款 → 指定应付单优先，否则该供应商应付先到期先冲
4.4 内部转账
菜单：资金管理 → 内部转账（ZZ- 单号） 操作：【新增】转出/转入账户（必须不同）+ 金额 + 手续费 + 日期 →【审核】：
- 凭证（Z转字）：借 转入账户科目 + 借 财务费用-手续费（660303，手续费>0 时）/ 贷 转出账户科目（金额+手续费）
- 双流水：转出 OUT(金额+手续费)、转入 IN(金额)；双方余额联动
4.5 资金流水
菜单：资金管理 → 资金流水（只读） 按账户/业务类型（收款/付款/转账/利息/调整/BILL 票据）/方向/日期区间查询全部资金变动，含关联单据号与凭证号。
4.6 出纳日记账
菜单：资金管理 → 出纳日记账
查询
选账户 + 月份 → 顶部统计卡（期初余额 / 本月收入 / 本月支出 / 期末余额）+ 当月序时明细（每笔含交易后余额）+ 底部合计。月结公式自动校验：期末 = 期初 + 收 − 支。
登记手工流水（零星收支不建单据）
【登记流水】弹窗：
- 类型限「调整 / 利息」；方向（收入/支出）；金额（支出校验余额充足）
- 对方科目（可选）：填写则同时生成借贷凭证（借/贷 账户科目 对冲对方科目）；不填则仅记流水
- 提交后流水与余额即时生效
4.7 银行对账
菜单：资金管理 → 银行对账
操作步骤
- 录入银行对账单：【新增对账单】→ 账户 / 银行流水号 / 交易日期 / 方向 / 金额 / 对账单余额 / 对方户名 / 摘要（余额取银行月结单最后一行）
- 自动匹配：【自动匹配】→ 选账户+月份 → 确认。规则：与系统资金流水 金额相等 + 方向一致 + 日期 ±3 天 的自动勾稽；一条系统流水只能被一张对账单勾稽
- 手工勾稽：未勾稽行点【手工勾稽】→ 弹窗列出当月未匹配系统流水（仅金额+方向一致的行可点）→ 勾稽
- 取消勾稽 / 删除对账单（行操作）
4.8 余额调节表
菜单：资金管理 → 余额调节表
- 选账户 + 年月 →【生成】：
- 银行对账单余额 = 当月最后一条对账单余额
- 企业账面余额 = 账户期初 + 当月前流水净额
- 四项未达账项自动计算（企业已收银行未收 / 企业已付银行未付 / 银行已收企业未收 / 银行已付企业未付）
- 双方调节后余额自动验算，显示「调节平衡」（绿）或「调节差异」（红，提示检查未达项）
- 平衡后【保存确认】留档（账户+年月唯一，可重新生成覆盖）