五、往来管理

5.1 应收单

菜单：往来管理 → 应收单（AR- 单号） 用途：登记对客户的应收债权（价税合计），作为收款核销的标的。

操作步骤

1. 【新增】：客户（下拉带出名称）/ 单据日期 / 到期日（账龄与先到期先冲的排序依据）/ 金额 / 税额（≤金额）/ 业务类型（CT合同/SALE销售/MANUAL手工）/ 来源单据号 / 备注
2. 状态由核销驱动：OPEN 未核销 → PART 部分核销 → CLOSED 已核销；【作废】仅无核销时可用
3. 行操作【核销明细】：查看该单每笔冲抵对应的收款单号、金额、核销人

规则

• 应收单为往来台账，登记本身不生成凭证（收入确认走凭证/收款流程）
• 已有核销记录的单据禁改禁删禁作废

5.2 应付单

菜单：往来管理 → 应付单（AP- 单号） 与应收单镜像（供应商维度，已核销字段为 paidAmount），付款执行时被自动核销。

5.3 核销机制（无需单独操作页）

核销记录页（往来管理 → 核销记录）可按 AR/AP 类型、日期查询全部冲抵明细。

自动核销规则（记住这两句话）

• 收款审核 → 该客户应收「先到期先冲」逐笔冲抵（仅现汇类型收款参与）
• 付款执行 → 指定应付单优先；否则该供应商应付「先到期先冲」（仅直接付款类型）

一笔收款可以分多次冲抵多张应收（金额用完或应收清空为止）；收款金额超出应收余额的部分留在收款单上（预收性质）。

5.4 应收票据

菜单：票据管理 → 应收票据

状态与操作

状态	行操作	生成的凭证	附带动作
HOLD 持有	【背书】选供应商+日期	借 应付账款(供应商) / 贷 应收票据 1121	抵应付账款
HOLD 持有	【贴现】选资金账户+贴现费+日期	借 资金账户(净额) + 借 财务费用-利息支出(贴现费) / 贷 1121	资金流水入账净额
HOLD 持有	【托收】选资金账户+日期	借 资金账户 / 贷 1121	资金流水入账，状态→已托收入账

• 登记（新增）为纯台账，不生成凭证
• 列表「剩余天数」列自动预警：≤30 天黄色、逾期红色
• 仅 HOLD 且无凭证可删除；处置后锁定

5.5 应付票据

菜单：票据管理 → 应付票据

1. 【开出票据】：票据号/供应商/类型（银行承兑/商业承兑）/金额/出票日/到期日 → 保存即生成凭证：借 应付账款(供应商) / 贷 应付票据 2201（页面顶部有提示）
2. 到期【兑付】：选兑付账户+日期 → 借 应付票据 / 贷 资金账户 + 资金流水扣款，状态→已兑付

5.6 坏账管理

菜单：票据管理 → 坏账台账

1. 计提坏账准备：【计提】→ 填计提比例 % + 减值科目（可选，默认自动定位）+ 日期 → 系统按 当前账套应收未清余额 × 比例 计算金额 → 凭证：借 减值科目 / 贷 坏账准备 1231 → 台账留痕（比例/基数/金额）
2. 坏账核销：【核销】→ 选未清应收单（下拉显示单号/客户/未还金额）+ 核销金额（≤未还）+ 日期 → 凭证：借 坏账准备 1231 / 贷 应收账款 1122（客户辅助）
3. 说明：核销不动应收单的核销状态（债权管理口径另行处理），全部留痕在坏账台账

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