八、预算管理

菜单：预算管理 → 预算方案 / 预算执行

8.1 预算方案

1. 【新增】：名称 / 预算年度 / 控制模式（RIGID 刚性 / WARN 预警 / FREE 不控制——字段就绪，报销付款拦截校验为后续迭代）/ 备注
2. 状态机：draft 编制中 → active 执行中 → closed 已关闭
   • 【激活】：同账套同年度只允许一个 active 方案（BPM 审批简化为直接激活，记录审批人与时间）
   • active 状态不可改年度/控制模式；仅 draft 可删除（级联删明细）

8.2 预算编制（矩阵填报）

方案行操作【编制预算】打开矩阵弹窗：

1. 【添加行】→ 每行选：部门（可清空 = 全公司口径）+ 费用科目（末级）
2. 在 1~12 月列直接输入金额（行尾年合计自动计算），可添加多行、删除行
3. 【保存】：整批提交（同 部门+科目+月份 已存在则覆盖更新；全 0 的月份组合跳过）
4. draft / active 状态均可保存调整；closed 禁止

8.3 预算执行

选方案 → 查询。表格逐行（部门 × 科目）展示：

• 每月单元格三行小字：预算 / 已执行 / 执行率（已执行 = 当月该科目按部门的已审凭证借方发生额，实时计算）
• 执行率着色：≤80% 正常 / >80% 黄 / >100% 红；年度合计列同规则
• 部门为空的行（全公司口径）匹配该科目全部部门合计

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